Щодо відкликання листа від 14.03.2001 р. N 1740/5/22-3216

             ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ
                             Л И С Т
 
 N 235/5/23-4116 від 11.01.2002
 
    Щодо відкликання листа від 14.03.2001 р. N 1740/5/22-3216
 
     Державна податкова  адміністрація   України   у   зв'язку   з
прийняттям  Кабінетом  Міністром  України  і  Національним  банком
України постанови від 28 серпня 2001 р.  N 1124  (  1124-2001-п  )
"Про  Сорок  рекомендацій  Групи  з  розробки  фінансових  заходів
боротьби  з   відмиванням   грошей   (FATF)"   відкликає   наданий
Національному    банку    України    лист    від   14.03.2001   р.
N 1740/5/22-3216  (  v1740225-01  )  щодо  порядку   ідентифікації
фізичної   особи   при  виплаті  процентних  доходів  за  ощадними
сертифікатами на пред'явника.
     Разом з  тим   Державна   податкова   адміністрація   України
підтверджує,  що  відповідно до ст.7 Закону України "Про Державний
реєстр фізичних осіб - платників податків  та  інших  обов'язкових
платежів"  (  320/94-вр  ) у редакції від 16.07.99 р.  N  1003-XIV
( 1003-14 ) єдиним випадком,  коли дозволяється виплата процентних
доходів за ощадними сертифікатами на пред'явника  фізичним  особам
без  надання  довідки  про  отримання  ідентифікаційного  коду,  є
випадок, коли такі особи через свої релігійні або інші переконання
відмовилися  від  прийняття  ідентифікаційного  номера та офіційно
повідомили про це відповідні державні органи.
     Водночас обов'язковою є ідентифікація таких  осіб  відповідно
до ст.64 Закону України від 07.12.2000 р.  N 2121-III ( 2121-14  )
"Про банки і банківську діяльність".
 
 Заступник Голови                                  І.В.Кальніченко
 
 "Вісник податкової служби України", N 18, травень, 2002 р.