Зміни до Тимчасових методичних вказівок "Про порядок касового виконання Державного бюджету України за доходами і видатками", затверджені Національним банком та Міністерством фінансів України від 28.06.1993 р. N 17010/1338 та 09-407

 
                    НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
                  МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ
 
 N 199 від 13.10.94
     м.Київ
 
 vd941013 vn199
 
             Зміни до Тимчасових методичних вказівок
    "Про порядок касового виконання Державного бюджету України
        за доходами і видатками", затверджені Національним
             банком та Міністерством фінансів України
             від 28.06.1993 р. N 17010/1338 та 09-407
                         ( v1338500-93 )
 
     В зв'язку  з  впровадженням Національним банком України нової
системи міжбанківських розрахунків  із  застосуванням  електронних
платежів,  деякими  змінами  порядку обліку доходів і видатків,  а
також  надходженням  запитів   від   установ   банків,   вносяться
відповідні доповнення та зміни до вказаних методичних вказівок:
     - п. 2.4 абзацу 2 викладається в такій редакції:
     "З цього   рахунку   установи   банків   щоденно  на  початок
операційного дня перераховують електронними платіжними документами
в   регіональні   управління  Національного  банку  загальну  суму
доходів, що надійшли на пасивні доходні рахунки.
     Для здійснення   контролю   за  перерахуванням  сум  платежів
обов'язково в платіжних документах проставляється порядковий номер
перерахування".
     з п. 2.4 виключаються 3 та 4 абзаци.
     - п.2.5 доповнюється словами: "в цілих карбованцях";
     - в п. 2.5 абзац 2,3 відміняється.
     - в кінці п. 2.5 додається абзац в такій редакції:
     "Повернення зайво  внесених  платежів  до  Державного бюджету
проводиться установами банків на підставі платіжного доручення або
чеку фінансового органу з рахунків NN 080 або 100,  тобто,  на які
вони надійшли,  в межах  сум  надходження  за  поточний  день  або
декількох   (2-3  днів)  та  залишків  на  цих  рахунках.  В  разі
недостатності коштів  за  ці  дні  суми  зайво  внесених  платежів
повертаються платнику Міністерством фінансів України при наявності
висновку податкової інспекції".
     - п.  2.7 "Регіональні управління Національного банку щоденно
на  початок  операційного  дня  перераховують електронним зв'язком
отримані від банків за попередній поточний день кошти  по  доходах
державного  бюджету  з транзитних рахунків на рахунок Міністерства
фінансів України N 100 в Операційне управління Національного банку
МФО 300001.  В платіжних документах поставляється порядковий номер
перерахування.
     Перерахування коштів установами банків,  а також розмежування
коштів з рахунку N 030 і  зарахування  їх  на  відповідні  рахунки
проводиться   не  пізніше  наступного  операційного  дня.  В  разі
перевищення встановленого строку установами  банків  -  стягується
пеня в порядку і розмірах, передбачених чинним законодавством".
     - п. 3.4 абзац 3 викладається в такій редакції:
     "При цьому кожній бюджетній  установі  відкриваються  поточні
рахунки позабюджетних коштів тільки в тих установах банку,  в яких
їм відкриті бюджетні поточні рахунки.
     Бюджетній установі на балансовому рахунку N 141 відкривається
окремо один поточний рахунок по спецкоштах для обліку  всіх  видів
спецкоштів  та один поточний рахунок "Суми за дорученнями" по всіх
видах доручень".
     - п. 3.5 викладається в такій редакції:
     "Перерахування бюджетних  коштів  на фінансування капітальних
вкладень  здійснюється  Міністерством  фінансів  України  з   його
централізованого рахунку по видатках (балансовий рахунок N 124) на
рахунки міністерств, відомств і організацій, відкритих в установах
банків   N  181  "Фінансування  капітальних  вкладень  за  рахунок
Державного бюджету" та N 740 "Кошти  довгострокового  кредитування
народного господарства. Видатки здійснюються в межах коштів на цих
окремих пасивних рахунках".
     - п. 3.11 викладається в такій редакції:
     "Пенсії пенсіонерам    Міністерства   оборони,   Міністерства
внутрішніх справ,  Служби безпеки та  інших  військових  формувань
виплачуються  установами  Ощадного банку України в межах коштів на
його бюджетному поточному рахунку,  на який зараховуються бюджетні
кошти,   перераховані   Міністерством   фінансів   України   через
кореспондентський рахунок Ощадбанку України".
     - пункти 4.1; 4.2; 4.3; 4.4; 4.5; 4.6 - відміняються.
 
 Заступник Голови Правління                             О.І.Кіреєв
 від 13.10.94 р. N 199
 
 Заступник Міністра фінансів України                 І.Г.Дімітрієв
 від 13.10.94 р. N 09-08/30