Законы Украины

Новости Партнеров
 

Щодо переходу на новий План рахунків та форми звітності згідно з Програмою дій комерційних банків з питань реформування бухгалтерського обліку та звітності на II півріччя 1997 року

Страница 6


/ Стр.1 / Стр.2 / Стр.3 / Стр.4 / Стр.5 / Стр.6 / Стр.7 /

     стало N 9002 А Акцепти, що надані банкам
     Зміна назви та номеру рахунку
     було N  9009 А Інші види гарантій,  поручительств,  що надані
банкам
     стало N 9000 А Гарантії, що надані банкам
     Розбили рахунок на два
     було N 9010 П Прості гарантії, що отримані від банків
     стало N 9010 П Прості гарантії, що отримані від банків
     N 9015 П Контргарантії, що отримані від банків
     Об'єднали два рахунки
     було N 9020 А Гарантії за позиками, що надані клієнтам
     N 9029 А Інші гарантії, що надані клієнтам
     стало N 9020 А Гарантії, що надані клієнтам
     Розбили рахунок на три
     було N 9030 П Гарантії та  поручительства,  що  отримані  від
клієнтів
     стало N 9030 П Прості гарантії, що отримані від Уряду України
     N 9031  П  Прості  гарантії,  що отримані від клієнтів,  крім
Уряду України
     N 9035 П Контргарантії, що отримані від клієнтів
     Зміна номеру рахунку
     було N 9120 А Непокриті акредитиви
     стало N 9122 А Непокриті акредитиви
     Вилучили рахунок
     було N 9130 П Зобов'язання за  депозитами,  що  отримані  від
клієнтів
     стало спотові  залучені  депозити  будуть  обліковуватись  за
новим рахунком:
     N 9360 П Активи до відправлення або до залучення за спотовими
контрактами
     Вилучили рахунки
     було N  9200 А Зобов'язання за цінними паперами,  які продані
за операціями Репо з поставкою
     було N 9210 П Зобов'язання за цінними паперами,  які  куплені
за операціями Репо з поставкою
     Зміна номеру та назви рахунків
     було N  9201 А Зобов'язання за цінними паперами,  які куплені
на первинному ринку
     стало N 9300 А Вимоги за андерайтингом цінних паперів
     було N 9211 П Зобов'язання за цінними паперами,  які  продані
на первинному ринку
     стало N 9310 П Зобов'язання за андерайтингом цінних паперів
     Вилучили рахунки
     було N  9209  А  Інші  зобов'язання  за  цінними  паперами до
отримання
     було N 9219  П  Інші  зобов'язання  за  цінними  паперами  до
постачання
     Розділи N 92 та N 93 були змінені у нову структуру:
     Рахунки груп  NN 930,  931,  932 знаходяться в групах NN 920,
921.
     Група N 938 стала групою N 928.
     Група N 939 стала групою N 929.
     Відкриті нові рахунки:
     N 9203  А  Валюта  та  банківські  метали  до  отримання,  за
купленими опціонними контрактами з метою хеджування
     N 9204 А Валюта та банківські метали до отримання,  за іншими
опціонними контрактами
     N 9213 П Валюта та  банківські  метали  до  відправлення,  за
купленими опціонними контрактами з метою хеджування
     N 9214  П  Валюта  та  банківські метали до відправлення,  за
іншими опціонними контрактами
     Також були  введені  нові  рахунки  для   обліку   форвардних
валютних контрактів, укладених з метою хеджування:
     N 9205 А Дисконт/Премія до отримання за форвардними валютними
контрактами
     N 9206 А Хеджовані  процентні  доходи  майбутніх  періодів  в
іноземній валюті
     N 9215 П Дисконт/Премія до виплати за форвардними контрактами
     Рахунки груп NN 941,  942,  943,  944 знаходяться в групах  N
935, 936.
     Група N 949 стала групою N 939.
     Зміна характеристик рахунків (АП)
     було N 9500 А Застава,  за якої предмет застави залишається у
заставника
     стало N 9500 П Застава, за якої предмет застави залишається у
заставника
     було N  9501  А Застава,  за якої предмет застави передається
банку
     стало N 9501 П Застава,  за якої предмет застави  передається
банку
     було N 9510 П Надана застава
     стало N 9510 П Надана застава
     Зміна назв рахунків
     було N 9600 А Несплачені в строк проценти за кредитами банків
     стало N 9600 А Несплачені банками доходи
     було N  9601  А  Несплачені  в  строк  проценти  за кредитами
клієнтів
     стало N 9601 А Несплачені клієнтами доходи
     Відкрили новий рахунок
     стало N 9746 А Транзитний рахунок за розрахунками документами
з приватизації
     Зміна номеру та назви рахунку
     було N 9750 А Компенсація грошових заощаджень сертифікатами
     стало N 9751 А Бланки компенсаційних сертифікатів
     Зміна номеру рахунку
     було N   9751   А   Сума   нарахованої  компенсації  грошових
заощаджень в установах Ощадного банку України
     стало N  9750  А  Сума   нарахованої   компенсації   грошових
заощаджень в установах Ощадного банку України
     Група N 976 стала групою N 977
     Відкрили новий рахунок
     стало N   9760  А  Грошова  компенсація  заощаджень  громадян
України в установах Ощадбанку
     Вилучили рахунок
     було N 9801 А Розрахункові документи, що чекають акцепту
     Відкрили новий рахунок
     стало N  9805  А  Прострочена  заборгованість  за  кредитами,
оформлена векселями
     Зміна назв рахунків
     було N 9802 А Покриті акредитиви до сплати
     стало N 9802 А Акредитиви до сплати
     було N 9803 А Розрахункові документи, не сплачені в строк
     стало N  9803  А Розрахункові документи,  не сплачені в строк
через відсутність коштів у платників
     було N 9804 А Розрахункові  документи,  не  сплачені  з  вини
банку
     стало N  9804  А Розрахункові документи,  не сплачені в строк
через відсутність коштів у банку
     Розбили рахунки на два
     було N 9820 А Бланки цінних паперів та інші бланки
     стало N 9820 А Бланки цінних паперів
     N 9821 А Бланки суворої звітності
     було N 9890 А Цінні бланки в підзвіті
     стало N 9890 А Бланки цінних паперів в підзвіті
     N 9892 А Бланки суворої звітності в підзвіті
     було N 9891 А Цінні бланки в дорозі
     стало N 9891 А Бланки цінних паперів в дорозі
     N 9893 А Бланки суворої звітності в дорозі
     Заміна номерів рахунків
     було N 9892 А Інші цінності в підзвіті
     стало N 9898 А Інші цінності в підзвіті
     було N 9893 А Інші цінності в дорозі
     стало N 9899 А Інші цінності в дорозі
 
                           ТИПОВА СХЕМА
            ПЕРЕВІРКИ НОВОГО БАЛАНСУ НА ВІДПОВІДНІСТЬ
              ФОРМІ N 700 ЗА ДІЮЧИМ ПЛАНОМ РАХУНКІВ
                              I КЛАС
 
-------------------------------------------------------------
|N балансового |     НВ       |    ВКВ      |     НКВ       |
|   рахунку    |              |             |               |
|--------------+--------------+-------------+---------------|
|    1001А     |     031      |    060      |     063       |
|    1002А     |     040      |    322      |     325       |
|    1003А     |     043      |    046      |     047       |
|    1004А     |     039      |    220      |      х        |
|    1005А     |     729      |     х       |      х        |
|    1007А     |     042      |    061      |     062       |
|    1011А     |      х       |    060      |      х        |
|    1012А     |      х       |    322      |      х        |
|    1013А     |      х       |    046      |      х        |
|    1017А     |      х       |    061      |      х        |
| 1101А, 1107А |     050      |     х       |      х        |
|    1200А     |  161, 164,   |     х       |      х        |
|              |    165,      |             |               |
|              |166, 167, 168 |             |               |
|    1207А     |     815      |     х       |      х        |
|    1208А     |     626      |     х       |      х        |
|    1211А     |     192      |     х       |      х        |
|    1218А     |     626      |    481      |     482       |
|    1300П     |     169      |     х       |      х        |
|1308П, 1318П, |     752      |    483      |     484       |
|    1328П     |              |             |               |
|    1311П     |     119      |     х       |      х        |
|1312П, 1322П  |     816      |     х       |      х        |
|1313П, 1316П, |              |             |               |
|1317П, 1326П, |     823      |     х       |      х        |
|    1327П     |              |             |               |
|    1325П     |      х       |    075*     |      х        |
|    1327П     |  821, 823    |     х       |      х        |
|1410А, 1420А  |     194      |     х       |      х        |
|1418А, 1428А  |     626      |     х       |      х        |
|    1500А     |     169      | 072*, 156   |  972*, 157    |
|1508А, 1518А, |     626      |    481      |     482       |
|    1528А     |              |             |               |
|1509А, 1519А, |  899, 798*   |    485      |     486       |
|    1529А     |              |             |               |
|    1510А     |      х       | 158, 159*,  | 117, 118*,    |
|              |              |    645      |     646       |
|    1511А     |      х       |    079      |     079       |
|    1512А     |  687, 688    | 158, 159*,  | 117, 118*,    |
|              |              |    645      |     646       |
|    1515А     |      х       | 158, 159*,  | 117, 118*,    |
|              |              |    645      |     646       |
|    1522А     |     192      |     х       |      х        |
|1521А, 1523А, |  828, 795*   | 657, 075*,  |  659, 975*,   |
|    1524А     |              |    658*     |    660*       |
|    1525А     |     924      |     х       |      х        |
|    1526А     |  898, 797*   |     х       |      х        |
|    1527А     |  897, 796*   |     х       |      х        |
|    1590П     | 019/02, 022  |     х       |      х        |
|  (контр-А)   |              |             |               |
|    1600П     |  169, 170*   |  073*,156   |  973*,157     |
|1608П, 1618П, |     752      |    483      |     484       |
|    1628П     |              |             |               |
|    1610П     |      х       | 158, 159*,  | 117, 118*,    |
|              |              |    645      |     646       |
|    1611П     |      х       |    079      |     079       |
|    1612П     |  687, 688,   | 158, 159*,  | 117, 118*,    |
|              |    751*      |    645      |     646       |
|    1615П     |    751*      | 158, 159*,  | 117, 118*,    |
|              |              |    645      |     646       |
|1621П, 1623П, |  829, 360    | 657, 075*,  | 659, 975*,    |
|    1624П     |              |    658*     |    660*       |
|    1622П     |     119      |     х       |      х        |
|1811А; 1911П  |     908      |     х       |      х        |
|1819А; 1919П  |  727, 728    |     х       |      х        |
|              |              |             |               |
|-----------------------------------------------------------|
|                          II КЛАС                          |
|-----------------------------------------------------------|
|              |              |             |               |
|    2010А     |     192      |     х       |      х        |
|    2020А     |  195, 196    |     х       |      х        |
|    2027А     |     197      |     х       |      х        |
|2018А, 2028А, |              |             |               |
|2038А, 2048А, |              |             |               |
|2058А, 2068А, |     626      |    481      |     482       |
|2078А, 2108А, |              |             |               |
|2118А, 2208А, |              |             |               |
|    2218А     |              |             |               |
|2029А, 2039А, |              |             |               |
|2049А, 2059А, |              |             |               |
|2069А, 2079А, |  625, 785    |    485      |     486       |
|2109А, 2119А, |              |             |               |
|2209А, 2219А  |              |             |               |
|    2030А     |     907      |     х       |      х        |
|2037А, 2047А, |              |             |               |
|2057А, 2067А, |              |             |               |
|2077А, 2107А, |  620, 780    | 111, 113*   |  112, 114*    |
|2117А, 2207А, |              |             |               |
|    2217А     |              |             |               |
|2040А, 2050А, |     712,     | 977, 240,   |  978, 241,    |
|2062А, 2070А, | позичкові:   |    242,     | 243,  249,    |
|    2071А     |210, 215, 216,| 248, 223,   |  224, 077,    |
|              |218, 219, 231,| 077, 655*   |    656*       |
|              |232, 239, 270,|             |               |
|              |273, 277, 279,|             |               |
|              |290, 291, 292,|             |               |
|              |296, 298, 299,|             |               |
|              |311, 319, 350,|             |               |
|              |351, 359, 371,|             |               |
|              |373, 376, 377,|             |               |
|              |379, 391, 392,|             |               |
|              |393, 394, 395,|             |               |
|              |397, 399, 410,|             |               |
|              |414, 415, 416,|             |               |
|              |417, 418, 419,|             |               |
|              |430-439, 470- |             |               |
|              |478, 490, 499,|             |               |
|              |510-519, 531, |             |               |
|              |539, 551-559, |             |               |
|              |571-579,      |             |               |
|              |591-599,      |             |               |
|              |611-619, 650, |             |               |
|              |337, 651, 338,|             |               |
|              |     652,     |             |               |
|              |339, 653, 654,|             |               |
|              |  760, 761,   |             |               |
|2045А, 2055А, |    762,      |             |               |
|2065А, 2073А, |  763, 764,   | 345, 343,   |  346, 344,    |
|    2074А     |  765, 766,   | 442,  448,  | 443,  449,    |
|              |  767, 768,   | 347*, 323   |  348*, 324    |
|              |  769, 770,   |             |               |
|              |  771, 772,   |             |               |
|              |  773, 774,   |             |               |
|              |  776, 777,   |             |               |
|              |  778, 779    |             |               |
|    2046А,    |              |             |               |
|   2056А,     |  623, 783    | 661, 663*   |  662, 664*    |
|2066А, 2076А  |              |             |               |
|2106А, 2116А, |              |             |               |
|2206А, 2216А  |              |             |               |
|   2061 А     |      х       |    240      |      х        |
|    2075А     |     924      |     х       |      х        |
| 209А, 219А,  |  622, 782    |     х       |      х        |
|    229А      |              |             |               |
|    2099А     |     728      |     х       |      х        |
|    2100А     |      х       |    665      |      х        |
|    2105А     |      х       |    444      |     445       |
|    2110А     |      х       |    246      |     247       |
|    2115А     |      х       |    446      |     447       |
|2200А, 2202А, |     716      | 248, 655*   |  249, 656*    |
|2210А, 2211А  |              |             |               |
|    2201А     |     716      |    226      |      х        |
|    2205А,    |  778, 779    | 448, 347*   |  449, 348*    |
|2213А, 2214А  |              |             |               |
|    2400П     | 019/02, 022  |     х       |      х        |
|  (контр-А)   |              |             |               |
|  2500А-П,    |     080      |     х       |      х        |
|2501А(контр-П)|              |             |               |
|  2510А-П,    |     100      |    135      |     136       |
|2511А(контр-П)|              |             |               |
|              |              |             |               |
|    2512П     |  121, 122,   |     732     |      х        |
|              |143, 181, 740 |             |               |
|    2513П     |     124      |     х       |      х        |
|2518П, 2528П, |              |             |               |
|2548П, 2558П, |     752      |    483      |     484       |
|    2568П     |              |             |               |
|    2520П     |     120      |     х       |      х        |
|    2523П     |  148, 188    |     х       |      х        |
|    2525П     |     753      |     х       |      х        |
|    2526П     |720, 722, 723 |     х       |      х        |
|    2527А     |     775      |     х       |      х        |
|  (контр-П)   |              |             |               |
|    2530П     |  817, 141,   |     х       |      х        |
|              |  144,  755   |             |               |
|    254П      |      х       |    145      |     146       |
|    2540П     |     134      |     х       |      х        |
|    2541П     |     132      |     х       |      х        |
|    2542П     |     130      |     х       |      х        |
|2543П, 2544П, |     182      |     х       |      х        |
|    2545П     |              |             |               |
|    2546П     |  144, 754    |     х       |      х        |
|2550П, 2552П, |720, 722, 723 |     х       |      х        |
|    2554П     |              |             |               |
|2551П, 2553П, |  142, 144,   |     х       |      х        |
|    2555П     |  747, 749    |             |               |
|    2560П     |  090, 691,   |     х       |      х        |
|              |  692, 693,   |             |               |
|              |  699, 807    |             |               |
|    2561П     |  814, 149    |     х       |      х        |
|    2562П     |  091, 092    |     х       |      х        |
|    2565П     |     094      |     х       |      х        |
|    2567А     |     095      |     х       |      х        |
|  (контр-П)   |              |             |               |
|    2600П     |163, 183, 184,|  070, 137,  |  065, 138,    |
|              |200, 205, 206,| 178,  139,  |  179, 140,    |
|              |208, 209, 221,| 180, 064*,  | 185, 066*,    |
|              |222, 229, 260,|    877      |     870       |
|              |263, 267, 269,|             |               |
|              |280, 281, 282,|             |               |
|              |286, 288, 289,|             |               |
|              |301, 309, 340,|             |               |
|              |  341, 349,   |             |               |
|              |  361, 363,   |             |               |
|              |  366, 367,   |             |               |
|              |  369, 381,   |             |               |
|              |  382, 383,   |             |               |
|              |  384, 385,   |             |               |
|              |  387, 389,   |             |               |
|              |  400, 404,   |             |               |
|              |  405, 406,   |             |               |
|              |  407, 408,   |             |               |
|              |409, 420-429, |             |               |
|              |  460-468,    |             |               |
|              |  480,489,    |             |               |
|              |500-509, 521, |             |               |
|              |529, 541-549, |             |               |
|              |561-569, 581- |             |               |
|              |589, 601-609, |             |               |
|              |  640, 327,   |             |               |
|              |  641, 328,   |             |               |
|              |  642, 329,   |             |               |
|              |  643, 644,   |             |               |
|              |  715, 724,   |             |               |
|              |  670, 671,   |             |               |
|              |  695, 708,   |             |               |
|              |   700-709,   |             |               |
|              |  741-746;    |             |               |
|              |  696, 697    |             |               |
|    2601П     |     719      |     х       |      х        |
|    2602П     |720, 722, 723,|    078      |     078       |
|              |     725      |             |               |
|    2603П     |  696, 697    |    071      |     068       |
|    2604П     |  110, 386,   |             |               |
|              |  388, 401,   |     х       |      х        |
|              |402, 726, 673 |             |               |
|    2605П     |      х       |    228      |      х        |
|2608П, 2618П  |     752      |    483      |     484       |
|              |              |             |               |
|    2610П     |  713, 683,   | 630, 631,   |  636, 637,    |
|              |  714, 685,   | 633*, 634*  | 639*, 730*    |
|              |  757, 758    |             |               |
|    2611П     |     119      |     х       |      х        |
|    2615П     |  684, 686    | 632, 635*   |  638, 735*    |
|    2620П     |  711, 326,   |    139      |     140       |
|              |    207*      |             |               |
|    2621П     |     710      |     х       |      х        |
|    2622П     |720, 722, 723 |     х       |      х        |
|    2625П     |     750      |  225, 227   |      х        |
|2628П, 2638П  |     731      |    483      |     484       |
|    2630П     |680, 681, 756 | 630, 631,   |  636, 637,    |
|              |              | 633*, 634*  | 639*, 730*    |
|    2635П     |     682      | 632, 635*   |  638, 735*    |
|2800А, 2888А; |     903      |     х       |      х        |
|2904П, 2908П  |              |             |               |
|2805А; 2905П  |     198      |     х       |      х        |
|2806А; 2906П  |     718      |     х       |      х        |
|2887А; 2907П  |     800      |     х       |      х        |
|    2809А;    |              |             |               |
|2900П, 2901П, |     903      |    076      |     976       |
|2903П, 2909П  |              |             |               |
|    2902П     |     909      |     х       |      х        |
|    2909П     |     911      | 320, 067*   |  321, 069*    |
|    2920П     |     789      |     х       |      х        |
|    2924П     |792, 793, 799 |     х       |      х        |
|-----------------------------------------------------------|
|                       III КЛАС                            |
|-----------------------------------------------------------|
| 310А, 311А,  |     191      | 190, 189*   |  187, 186*    |
| 320А, 321А   |              |             |               |
|3110А, 3111А, |     194      |     х       |      х        |
|3210А, 3211А  |              |             |               |
|3112А, 3113А, |              |     х       |      х        |
|3114А, 3212А, |     193      |             |               |
|3213А, 3214А  |              |             |               |
|3119А, 3219А  |     625      |    485      |     486       |
|    3120А     |     034      |     х       |      х        |
|3108А, 3118А, |     626      |    481      |     482       |
|3208А, 3218А  |              |             |               |
|3300П, 3305П  |     199      |     х       |      х        |
|3308П, 3328П  |     752      |     х       |      х        |
|    3320П     |  703, 717    |     х       |      х        |
|3400А, 3402А  |050, 931, 940 |     х       |      х        |
|  3408 А-П    |     018      |     х       |      х        |
|    3410А     |     942      |     х       |      х        |
|    3500А     |     941      |    944      |     945       |
|351А, 354А,   |     904      |    096      |     097       |
|355А;         |              |             |               |
|361П, 364П,   |              |             |               |
|365П          |              |             |               |
|              |              |             |               |
| 352А;  362П  |     904      |     х       |      х        |
|3511А; 3611П  |     932      |     х       |      х        |
|    3530А     |   9945(ПЗ)   |     х       |      х        |
|    3542А     |     093      |     х       |      х        |
|3570А, 3578А  |     626      |    481      |     482       |
|    3579А     |     625      |    485      |     486       |
|    3600П     |     943      |    946      |     947       |
|    3615П     |     990      |     х       |      х        |
|    3630П     |     010      |     х       |      х        |
|    3631П     |     904      |     х       |      х        |

/ Стр.1 / Стр.2 / Стр.3 / Стр.4 / Стр.5 / Стр.6 / Стр.7 /






Последние новости

 
Курсы НБ Украины
Запрашиваемая страница не найдена
Валюта
USD
EUR
RUB
PLN
BYR
Реклама
Реклама



Наша кнопка